Cultura financiera y morosidad, en los
responsables financieros del Colegio Generalísimo José de San Martín, Tingo
María 2021
Financial culture and delinquency, in
the financial managers of the Colegio Generalísimo
José de San Martín, Tingo María 2021
Cultura financeira e inadimplência,
nos gestores financeiros do Colegio Generalísimo José de San Martín, Tingo María
2021
|
Pedro
Cárdenas Arenaza https://orcid.org/0000-0003-4034-1347 Universidad César Vallejo, Perú |
Juan Gabriel Pérez Amias https://orcid.org/0000-0003-1723-9571 Universidad César Vallejo, Perú |
Recibido: 3 de enero de
2022
Aceptado: 6 de junio de 2022
Resumen
La presente investigación se enmarca en el objetivo:
determinar en qué medida la cultura financiera influye sobre la morosidad, en
los responsables financieros del Colegio Generalísimo José de San Martín, Tingo
María 2021; se ha utilizado una metodología de investigación de tipo
explicativo, de diseño no experimental y de corte transversal; el enfoque es
cuantitativo. La población estuvo conformada por 125 responsables financieros
del colegio referido; la muestra es no probabilística, constituida por 51
personas elegidas por conveniencia. Los resultados exponen un valor de R
cuadrado de 16.27 %, lo cual indica que la influencia entre las variables es
baja; además, se determinó que la fórmula correspondiente al modelo de
regresión es de Y = 16.550 + 0.238 X, lo que se traduce que mientras mejor sea
la educación financiera, la conciencia financiera y los valores financieros la
morosidad disminuirá.
Palabras clave: Cultura financiera, educación financiera, conciencia financiera, valores financieros, morosidad
Abstract
The present investigation is framed in the objective: to
determine to what extent the financial culture influences delinquency, in the
financial managers of the Colegio Generalisimo José
de San Martín, Tingo María 2021; An explanatory
research methodology, non-experimental design and cross-sectional design has
been used; the approach is quantitative. The population was made up of 125
financial managers of the aforementioned school; the
sample is non-probabilistic, made up of 51 people chosen by convenience. The
results show an R squared value of 16.27%, which indicates that the influence
between the variables is low; In addition, it was determined that the formula
corresponding to the regression model is Y = 16.550 + 0.238 X, which means that
the better the financial education, financial awareness and financial values,
the delinquency will decrease.
Keywords: Financial culture, financial
education, financial awareness, financial values, delinquency
Resumo
A presente investigação enquadra-se no objetivo: determinar em
que medida a cultura financeira influencia a inadimplência, nos gestores
financeiros do Colegio Generalísimo
José de San Martín, Tingo María 2021; Foi utilizada uma metodologia de pesquisa explicativa,
desenho não experimental e desenho transversal; a abordagem é quantitativa. A
população foi composta por 125 gestores financeiros da referida escola; a
amostra é não probabilística, composta por 51 pessoas escolhidas por
conveniência. Os resultados mostram um valor de R quadrado de 16,27%, o que
indica que a influência entre as variáveis é baixa; Além
disso, foi determinado que a fórmula correspondente ao modelo de regressão é Y
= 16,550 + 0,238 X, o que significa que quanto melhor a educação financeira,
consciência financeira e valores financeiros, a inadimplência diminuirá.
Palavras-chave: Cultura financeira, educação financeira,
consciência financeira, valores financeiros, inadimplência
Introducción
La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
(OCDE, 2020), responsable de promover experticia y cultura, define la cultura
financiera: un instrumento de importancia para el mejor funcionamiento de la
cadena de pagos; por otro lado, El Mundo (2020) informa sobre la existencia de
una alerta mundial, la cual tiene relación
con el incremento de la morosidad, por la pandemia por el Covid-19; este
fenómeno se explica por la caída abrupta del Producto Bruto Interno (PIB)
mundial, impactando de manera directa sobre la tasa de morosidad, esta
situación presenta falta de pago del
consumo.
La Defensoría del Pueblo (2020) manifiesta que la oferta
educativa privada es muy importante solo en la ciudad, debido a que la mayoría
de estas empresas está en la zona urbana. Periche y Ramos (2020) manifiestan
que la capacidad adquisitiva de las personas en las grandes ciudades fue
agobiada por la crisis pandémica, ocasionando el rompimiento de la cadena de
pagos en el sector servicios, principalmente en el sector servicios educativos.
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI, 2020) explica que la falta de
pagos del padre de familia no es un motivo, para que el estudiante no pueda
ingresar en el colegio o no pueda ser evaluado; esta acción del colegio sería
ilegal; el artículo 4 de la Ley N° 27665 refiere que el alumno no puede ser
coaccionado o impedido de recortar sus derechos de estudiante por falta de pago
de las pensiones.
Urbina (2020) manifiesta que los colegios privados no podrán
garantizar el servicio para el año 2021, debido al alto grado de morosidad; por
otro lado, la Comisión de Educación (2019) indica que, a pesar de la reducción
de los pagos de pensiones, no resulta suficiente para resolver la problemática;
el Grupo Educativo al Futuro (2020) propone la creación de una oficina de
riesgos para padres morosos.
La institución donde se realizó el estudio pertenece a la
Asociación Educativa Adventista del Oriente Peruano, abarca Pucallpa, Iquitos,
Tocache y Tingo María; esta última institución educativa tiene 20 años de
servicio educativo a la población, en los niveles: inicial, primaria y
secundaria, con un total de 125 alumnos en la actualidad y un crecimiento
significativo en su rubro. Los únicos pagos corresponden a la matrícula; las 10
pensiones son pagadas de marzo a diciembre; la forma de pago es directa en caja
de tesorería o por depósito en las cuentas corrientes del BCP y BBVA,
respectivamente.
La institución educativa tiene cuentas por cobrar del año 2019
y 2020, cuyo monto aproximado es S/. 5,000.00, generando una preocupación
latente en este año; tiene, hasta el mes de agosto, una morosidad de S/.
6,119.00; estas cifras perjudican, en gran medida, la liquidez de la
institución, afectando los proyectos de inversión previstos para este año.
El propósito del estudio fue analizar la cultura financiera y
la morosidad en los responsables financieros del Colegio Generalísimo José de
San Martín; se buscar conocer el nivel de influencia de la cultura financiera
sobre la morosidad. Existe interés en conocer por qué las personas no reciben
enseñanzas básicas sobre finanzas, lo que ha producido que, frente a la
necesidad, tarde o temprano, se adquieran deudas que no son pagadas de manera
adecuada.
Asimismo, esta investigación es de mucha utilidad para
aquellos colegios privados con problemas de morosidad; también es beneficiosa
para ser usada de modelo de una cultura financiera saludable, ya que puede
ayudar a los responsables financieros que tienen el mismo interés, por lo que
se podrán realizar proyecciones y conocer cuáles son sus variaciones; además,
será valiosa y muy oportuna, para quienes se dediquen al tema financiero
relacionado de manera específica con la morosidad en el sector educación.
Por otro lado, el estudio posee los recursos necesarios y
propios para ser ejecutados; su desarrollo establece el siguiente objetivo
general: Determinar en qué medida la cultura financiera influye sobre la
morosidad, en los responsables financieros del Colegio Generalísimo José de San
Martín, Tingo María, 2021.
En el espacio de esta investigación, se precisaron y
determinaron los objetivos específicos: Determinar en qué medida la educación
financiera influye sobre la morosidad. Determinar en qué medida la conciencia
financiera influye sobre la morosidad. Determinar en qué medida los valores
financieros influye sobre la morosidad.
Del mismo modo se plantea la hipótesis general: La cultura
financiera influye sobre la morosidad; también se precisa las hipótesis
específicas: La educación financiera influye sobre la morosidad. La conciencia
financiera influye sobre la morosidad. Los valores financieros influyen sobre
la morosidad.
Mendoza y Vásquez (2020) determinan el nivel de influencia de
la cultura financiera sobre el nivel de desarrollo socioeconómico, en los
habitantes del cantón Montecristi; se valen de una metodología de tipo
exploratoria y descriptiva, ejecutada en una muestra de 381 personas. Se
concluye que es necesario que los habitantes refuercen sus conocimientos
financieros, debido a que desconocen el tema; este desconocimiento genera un
mal manejo de los recursos financieros y la ausencia de hábitos financieros.
Gavilanes Peña (2017) manifiesta que es necesario también mejorar los niveles
de conocimientos en finanzas, capacitar en esta área a todas las familias, sin
importar el grupo de edad al que corresponda.
Placencia Peña (2017) busca caracterizar la gestión de
finanzas personales y familiares, por medio de una metodología experimental;
los resultados esperados expresan que las familias tienen bajos niveles de
deudas; sin embargo, existe un desfase entre gastos e ingresos, encontrándose
una relación directa y significativa entre patrimonio, ingreso y la edad.
Por su parte, Díaz (2019) determina la relación entre cultura
financiera y morosidad, por medio de la aplicación de una metodología de tipo
descriptivo, correlacional y diseño no experimental; los hallazgos permiten
concluir que existe una relación positiva y significativa entre las variables
descritas.
El estudio de Delgadillo (2019) demuestra la relación entre
cultura financiera y el bienestar financiero de los millennial, obteniendo el
resultado de una significancia comprobada de la correlación, la misma que se
evidencia ser directamente proporcional. Mendoza (2020) logra determinar los
componentes de la morosidad en los créditos a los microempresarios, pudiendo
obtener resultados que le permiten concluir que la deficiente evaluación
crediticia es motivo de morosidad.
Las bases teóricas referencian que la cultura financiera es la
acción, en la cual las personas y los inversionistas toman un conocimiento
adecuado sobre el tema financiero, permitiéndoles tomar decisiones adecuadas,
generando un mejor bienestar económico (Blancas, 2016). Según Gutiérrez y
Delgadillo (2018), la educación financiera permite el desarrollo social del
capital humano, así mismo permite tomar decisiones financieras rentables para
la persona y la sociedad.
Para el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (BANSEFI,
2016), la educación financiera enseña ahorrar y desarrollar la inclusión
financiera; además, mejora el uso de los recursos en las finanzas; por otro
lado, la educación financiera es una herramienta que promueve estabilidad y
crecimiento económico. Garay (2015) demuestra que existe una relación directa
entre el alfabetismo financiero y las decisiones económicas; en ese sentido,
Polania et al. (2016) refieren que la cultura financiera es deficiente, porque
no ha sido extendido a toda la población, solo una élite universitaria accede a
esta educación.
Asobancaria (2016) manifiesta que en Latinoamérica no existe
una educación financiera adecuada, dificulta la inclusión financiera en la
región; la cultura financiera debe ser mensurable, Brasil, México y Perú
presentan un mayor compromiso académico en cultura financiera. En relación con
los valores financieros, Argandoña (2018) define el termino: conjunto de
criterios éticos que se resaltan compromiso, responsabilidad, respeto,
honestidad y credibilidad: esenciales para el buen desenvolvimiento ético en las
finanzas
Según Pedrosa (2016), la morosidad es aquella circunstancia en
la que un deudor por motivos diferentes no paga su deuda, se mide a través del
cociente entre de créditos no pagados; a nivel nacional se manejan registros
públicos, en los cuales se registran las cuentas morosas. Por otro lado, García
(2019) menciona que la morosidad es una situación jurídica, en la que un sujeto
no paga sus obligaciones pactadas; para Tomaylla et ál. (2017), la morosidad es
la falta de pago cuando una obligación ha sido vencida.
Aguilar (2017) manifiesta que la morosidad está presente en el
sector educación, con esto se rompe la cadena de pagos, que impide el normal
desarrollo de actividades educativas. Hurtado y Zerpa (2016) manifiestan que
las economías se contraen, así como las empresas y las familias también se
contraen, esto ocurre cuando la tasa de desempleo es elevada, las familias
disminuyen sus posibilidades de obtener ingresos, dificultándose cumplir con
sus obligaciones. Bernal y Edquen (2017) mencionan que existen tipos de
morosidad, los mismos generan características especiales que tiene cada moroso;
en esa línea, Da Silva (2020) sugiere una medida preventiva: tener una
estrategia de cobranza.
Sobre el problema de la morosidad, Bernal y Edquen (2017) manifiestan
que es un estado generado por distintas causales, las mismas que pueden ser
explicadas por factores externos o propios del moroso; los primeros son
aquellos que no se pueden manipular y expresan oportunidades y amenazas.
Metodología
El tipo de investigación es explicativo, la investigación
explicativa busca la relación causa y efecto de un fenómeno. El diseño es no
experimental y el corte es transversal, porque se refirió a un periodo de
tiempo determinado y único (Hernández et ál., 2014).
La población es un conjunto de elementos comunes; la
investigación estuvo constituida por 125 responsables financieros del Colegio
Generalísimo José de San Martín de Tingo María.
Criterios de inclusión. Padres de familia y tutores
responsables, quienes tengan uno o más hijos en el colegio, profesores que
tengan hijos estudiando en el colegio, trabajadores administrativos que tengan
hijos estudiando en el colegio.
Criterios de exclusión. Padres de familia, tutores,
profesores y trabajadores administrativos que tengan hijos becados en el
colegio.
La muestra estuvo conformada por 51 responsables financieros
del Colegio Generalísimo José de San Martín de Tingo María.
En este estudio se extrajo la muestra a través de un tipo no
probabilístico por conveniencia. La técnica utilizada es la encuesta; al
respecto, Hernández et al. (2014) señala que sirve para recoger información de
los sujetos estudiados, por lo que la información es confiable y segura. El
instrumento del estudio fue el cuestionario.
Los instrumentos que fueron requeridos en este estudio,
cuentan con su validación y análisis de confiabilidad de alfa de Cronbach.
Resultados
Influencia de la cultura financiera sobre la morosidad
Mediante el análisis estadístico se determinó la influencia de
la cultura financiera sobre la morosidad del colegio de estudio, a través del
valor sig. (0.05). También se muestra con un modelo lineal. El comportamiento
de las variables.
Tabla 1.
Modelo de la regresión lineal
|
Modelo |
R |
R cuadrado |
R cuadrado ajustado |
Error estándar de la estimación |
|
Y = 16.550 + 0.238 X |
40,3%a |
16.27% |
14.69% |
2.491 |
Tabla 2.
Coeficientes
|
Modelo |
Coeficientes no estandarizados |
Coeficientes estandarizados |
t |
Sig. |
|
|
Y = 16.550 + 0.238 X |
B |
Desv. Error |
Beta |
||
|
(Constante) |
16.55 |
3.049 |
|
5.429 |
0 |
|
Cultura Financiera |
0.238 |
0.074 |
0.403 |
3.209 |
0.002 |
Como se puede ver en la Tabla 1, el R cuadrado (R2) de 0.1627
demuestra que la variable cultura financiera explica en un 16.27% la morosidad,
este porcentaje de explicación es reducido a 14.69% por el R2 ajustado
(resultado sometido a penalidades sobre el modelo lineal). Por otro lado, hay
relación de la cultura financiera con la morosidad en 40.3%; además, se observa
que el valor de R cuadrado es de 16.27 %, lo que indica que la influencia entre
las variables es baja.
Considerando que la influencia encontrada es de 16.27% (tabla
1), se determinó que la fórmula resultante es Y = 16.550 + 0.238 X (tabla 2),
lo que se traduce en que mientras mejor sea la educación financiera, la
conciencia financiera y los valores financieros la morosidad disminuirá. Así
mismo, la Tabla 2 muestra el valor sig. de 0.002 (<0.05), lo que demuestra
que sí existe influencia significativa de la cultura financiera sobre la
morosidad.
Influencia de la educación financiera sobre la morosidad
A través del análisis estadístico se determinó la influencia
significativa de la dimensión educación financiera (Independiente) sobre la
morosidad (dependiente).
Tabla 3.
Modelo de regresión lineal
|
Modelo |
R |
R cuadrado |
R cuadrado ajustado |
Error estándar de la estimación |
|
Y = 15.175 + 0.788 X |
42.2%a |
17.77% |
16.22% |
2.469 |
Tabla 4.
Coeficientes
|
Modelo |
Coeficientes no estandarizados |
Coeficientes estandarizados |
t |
Sig. |
|
|
Y = 15.175 + 0.788 X |
B |
Desv. Error |
Beta |
||
|
(Constante) |
15.175 |
3.296 |
|
4.604 |
0 |
|
Educación Financiera |
0.788 |
0.233 |
0.422 |
3.384 |
0.001 |
La tabla 3 muestra cómo se relaciona de la cultura financiera
con la morosidad en 42.2%; además, se observa que el valor de R cuadrado es
17.77 %, lo que indica que la influencia entre las variables es baja. Del mismo
modo, el R cuadrado (R2) de 0.1777 determina que la dimensión educación
financiera explica en un 17.77% la morosidad, este porcentaje de explicación es
reducido a 16.22% por el R2 ajustado (resultado sometido a penalidades sobre el
modelo lineal).
La tabla 4 muestra el valor sig. de 0.001 (<0.05), revela
que sí existe influencia significativa de la educación financiera sobre la
morosidad. Considerando que la influencia encontrada es de 17.77%, se determinó
que la fórmula resultante es de Y = 15.175 + 0.788 X, lo que se traduce que,
mientras mejor sea la educación financiera, la morosidad disminuirá.
Influencia de la conciencia financiera sobre la morosidad
El análisis estadístico buscó determinar la influencia
significativa de la dimensión conciencia financiera (Independiente) sobre la morosidad
(dependiente), a través del valor sig. referencial (0.05); además, explicar
mediante un modelo lineal simple el comportamiento o nivel de la dimensión
sobre la otra variable.
Tabla 5.
Modelo de regresión lineal
|
Modelo |
R |
R cuadrado |
R cuadrado ajustado |
Error estándar de la estimación |
|
Y = 19.578 + 0.498 X |
33.5%a |
11.22% |
9.54% |
2.566 |
Tabla 6.
Coeficientes
|
Modelo |
Coeficientes no estandarizados |
Coeficientes estandarizados |
t |
Sig. |
|
|
Y = 19.578 + 0.498 X |
B |
Desv. Error |
Beta |
||
|
(Constante) |
19.578 |
2.61 |
|
7.501 |
0 |
|
Conciencia Financiera |
0.498 |
0.193 |
0.335 |
2.588 |
0.012 |
Considerando que la influencia encontrada es de 11.22% (tabla
5), se determinó que el modelo resultante es de Y = 19.578 + 0.498 X (Tabla 6),
se traduce que, mientras mejor sea la conciencia financiera, la morosidad
disminuirá. La Tabla 6 muestra el valor sig. de 0.012 (<0.05), demuestra que
sí existe influencia significativa de la conciencia financiera sobre la
morosidad.
Del mismo modo en la tabla 5, el R cuadrado (R2) de 0.1122
demuestra que la dimensión conciencia financiera explica en un 11.22% la morosidad,
este porcentaje de explicación es reducido a 9.54% por el R2 ajustado
(resultado sometido a penalidades sobre el modelo lineal). Además, muestra la
relación de la conciencia financiera con la morosidad en 33.5%; se observa que
el valor de R cuadrado es de 11.22 %, indica que la influencia entre las
variables es baja.
Influencia de los valores financiera sobre la morosidad
Mediante el análisis estadístico se determinó la influencia
significativa de la dimensión valores financieros (Independiente) sobre la
morosidad (dependiente), a través del valor sig. referencial (0.05).
Tabla 7.
Modelo de la regresión lineal
|
Modelo |
R |
R cuadrado |
R cuadrado ajustado |
Error estándar de la estimación |
|
Y = 21.481 + 0.360 X |
28.9%a |
8.37% |
6.64% |
2.606 |
Tabla 8.
Coeficientes
|
Modelo |
Coeficientes no estandarizados |
Coeficientes estandarizados |
t |
Sig. |
|
|
Y = 21.481 + 0.360 X |
B |
Desv. Error |
Beta |
||
|
(Constante) |
21.481 |
2.206 |
|
9.739 |
0 |
|
Valores Financieros |
0.36 |
0.164 |
0.289 |
2.201 |
0.032 |
La tabla 7 muestra la relación de los valores financiera con
la morosidad en 28.9%; se observa que el valor de R cuadrado es de 8.37%, lo
que indica que la influencia entre las variables es baja. Del mismo modo, el R
cuadrado (R2) de 0.0837 demuestra que la dimensión: valores financieros explica
en un 8.37% la morosidad; este porcentaje de explicación es reducido a 6.64%
por el R2 ajustado
La tabla 8 muestra el valor sig. de 0.032 (<0.05), lo que
demuestra que sí existe influencia significativa de los valores financieros
sobre la morosidad. Considerando que la influencia encontrada es de 8.37%
(Tabla 7), se determinó que el modelo resultante es de Y = 21.481 + 0.360 X
(Tabla 8), se traduce que, mientras mejor sea los valores financiera, la
morosidad disminuirá.
Conclusiones
Se observa que el valor de R cuadrado es de 16.27 %, lo que
indica que la influencia entre las variables es baja. Se determinó que la
fórmula resultante es de Y = 16.550 + 0.238 X, se traduce que, mientras mejores
sean la educación financiera, la conciencia financiera y los valores
financieros, la morosidad disminuirá.
Se observa que el valor de R cuadrado es de 17.77 %, lo que
indica que la influencia entre las variables es baja. Se acepta la H1,
demuestra que sí existe influencia significativa de la educación financiera
sobre la morosidad. Se determinó que la fórmula resultante es de Y = 15.175 +
0.788X, se traduce que, mientras mejor sea la educación financiera, se
disminuye la morosidad
Se acepta la H1, que demuestra que sí existe influencia
significativa de la conciencia financiera sobre la morosidad. Se determinó que
el modelo resultante es de Y = 19.578 + 0.498 X, se traduce que, mientras mejor
sea la conciencia financiera, la morosidad disminuirá; además, se observa que
el valor de R cuadrado es de 11.22 %, indica que la influencia entre las
variables es baja.
Se observa que el valor de R cuadrado es de 8.37%, revela que
la influencia entre las variables es baja. Se acepta la H1, demuestra que sí
existe influencia significativa de los valores financieros sobre la morosidad.
Se determinó que el modelo resultante es de Y = 21.481 + 0.360X, se traduce
que, mientras mejor sea los valores financiera, la morosidad disminuirá.
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